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“资产减值损失”暴增688% 营口沿海银行净利缩水8.51%

2018-10-09 16:24:26 来源:华夏时报 作者:王仲琦 冯樱子

“资产减值损失”暴增688%  营口沿海银行净利缩水8.51%

  营口沿海银行是一家资产规模不足千亿元的城市商业银行。

  在经历了2017年资产总额、营业收入和净利润等指标全面下滑后,今年该行经营状况有所改善。半年报显示,截至2018年6月末,营口沿海银行资产总额628.2亿元,比去年增长14.47%;营业收入9.15亿元,同比增长25.97%。但有些出乎意料的是,在资产总额和营收双双两位数增长的同时,该行净利润却同比下降8.51%为4.33亿元,基本每股收益也由去年同期的0.32元降至0.29元。

  需要注意的是,营口沿海银行资产质量面临较大下行压力。去年,该行不良贷款偏离度为347.47%,表明该行不良贷款认定比较宽松。联合资信评估有限公司(下称“联合资信”)在2018年跟踪信用评级报告中指出,营口沿海银行实际拨备已显不足,面临拨备计提压力。

  针对上述问题,《华夏时报》记者日前致电营口沿海银行,该行工作人员表示:“把这些问题向相关领导汇报后,再进行答复。”但截至发稿时为止,记者没有得到营口沿海银行的回复。

  拨备计提挤压利润

  2018年半年报显示,营口沿海银行2018年上半年净利润为4.33亿元,同比下降8.51%。不过,该行营业收入为9.15亿元,同比大增25.97%。

  净利润和营业收入为何会出现背离?据营口沿海银行半年报利润表披露,该行上半年手续费和佣金收入、投资收益均出现下降,但在利息净收入方面却出现大幅增长,截至2018年上半年,该行利息净收入为6.52亿元,比去年同期的3.84亿元猛增69.79%。受此影响,营口沿海银行上半年营收同比增长达25.97%。

  再看营业支出方面,上半年该行营业支出3.39亿元,相比去年同期的1.56亿元暴增超过一倍。进一步看,对营业支出贡献最大的资产减值损失一项,上半年营口沿海银行资产减值损失达2亿元,而去年同期仅为0.25亿元,同比增长了688.28%。

  从数据可以看出,今年上半年,营口沿海银行虽然营业收入有所增长,但营业支出中的资产减值损失飙升,挤压了利润,造成该行上半年净利润仅为4.33亿元,和去年同期相比不升反降。

  其实,从去年开始营口沿海银行的资产减值损失开始出现大幅增长,同期的净利润在其挤压下,也出现下降。年报显示,2017年该行资产减值损失1.19亿元,比2016年的0.76亿元上升56.58亿元。与之相对应的,2017年该行净利润7.98亿元,相比2016年11.08亿元下降了27.98%。

  此外,截至2018年6月末,营口沿海银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为11.08%、8.78%、8.78%,较去年分别下降0.84、0.65和0.65个百分点。根据监管部门要求,到2018年末,这3项指标要达到10.5%、8.5%和7.5%。显然,目前营口沿海银行3项数据距监管红线仅一步之遥。

  联合资信在2018年跟踪信用评级报告中透露,营口沿海银行计划推行增资扩股工作,已通过董事会决议,增资方案为计划以每股2.89元的价格募股3.46亿股,融资金额为10亿元,其中3.46亿元将计入股本,相关工作逐步进行中。

  联合资信指出,整体来看,营口沿海银行风险资产规模的快速增长对资本的消耗明显,未来核心资本有待补充。

  不良贷款率承压

  2018年半年报没有披露营口沿海银行不良贷款率等指标,但从近年数据看,该行信贷资产质量持续下滑。

  评级报告显示,2015年到2017年,营口沿海银行贷款余额逐年增长,分别为61.18亿元、96.04亿元和142.59亿元;同期不良贷款余额为0.4亿元、1.28亿元和2.17亿元;同期逾期贷款余额为1.63亿元、6.75亿元和8.82亿元。不良和逾期贷款双双持续增加。

  对于不良贷款连年增加,联合资信在评级报告中分析认为,近年来,营口沿海银行逐步加大信贷业务的开展力度,贷款规模实现快速增长。但另一方面,宏观经济增速放缓、产业结构调整使得过剩行业的信用风险逐步显现,营口当地中小企业处于产业链末端,受市场波动影响较大,其经营压力加剧、盈利水平下降导致偿债能力下降,营口沿海银行贷款风险加大,不良贷款和逾期贷款规模均有所上升。

  受到不良贷款规模增长影响,营口沿海银行拨备覆盖率水平也有所下降。3年来的拨备覆盖率分别是419.25%、189.62%和166.02%。

  另外,值得注意的是,截至2017年末,营口沿海银行逾期90天以上贷款余额为7.54亿元,不良贷款偏离度高达347.47%。

  不良贷款偏离度是逾期90天以上贷款与不良贷款的比值。这一指标越小,反映银行不良的认定越严格。小于 100% 的认为其不良贷款认定较为严格,这一指标大于100%,则认为其不良贷款较为宽松。也就是说,不良贷款这一指标会受银行不良认定标准的影响,如果银行对不良的认定越严格,账面上不良贷款就越多,分母越大,使得整个指标越小。

  业内普遍认为,对于不良贷款的认定越宽松,越有美化业绩的嫌疑,而对不良贷款的认定比较严格的银行,表明其资产质量较好。

  如果按照最新的监管要求,将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款,营口沿海银行2017年的不良贷款率或将远高于披露的1.53%。因此,未来该行不良贷款率上升压力较大。

  联合资信认为,营口沿海银行信贷资产质量面临较大的下行压力,逾期90以上贷款占比上升明显,考虑到五级分类偏离度高,实际拨备已显不足,未来拨备计提压力大。

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